Krypto-Verluste nutzen und Vorjahre korrekt nachmelden

Verluste verrechnen

Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften sind verrechenbar – allerdings nur mit Gewinnen derselben Art. Sie können in das Vorjahr zurück- oder in künftige Jahre vorgetragen werden. Damit das möglich ist, müssen die Verluste erklärt und festgestellt werden; nicht erklärte Verluste gehen faktisch verloren.

• Verrechnung nur mit gleichartigen Gewinnen
• Rücktrag und Vortrag möglich
• Feststellung setzt eine Erklärung voraus

Verlorene, gehackte und wertlose Coins

Bei Börsen-Insolvenzen, Hacks, Betrugsfällen oder faktisch wertlosen Token ist die steuerliche Behandlung nicht einheitlich und stark einzelfallabhängig. Entscheidend sind Zeitpunkt, Nachweisbarkeit und die Frage, ob überhaupt ein Veräußerungsvorgang vorliegt. Eine sorgfältige Dokumentation ist hier die Grundlage jeder Argumentation.

Vorjahre nachmelden

Wurden Krypto-Gewinne in früheren Jahren nicht erklärt, sollte das aktiv korrigiert werden. Je nach Sachverhalt kommt eine Berichtigung oder eine strafbefreiende Selbstanzeige in Betracht. Wichtig ist die Reihenfolge: erst die Daten vollständig aufbereiten, dann rechtlich einordnen, dann einreichen. Eine unvollständige Nachmeldung kann ihre Wirkung verlieren.

• Vollständige Rekonstruktion aller Jahre
• Berichtigung oder Selbstanzeige prüfen
• Zinsen und Nachzahlungen einplanen

Ablauf bei uns

Wir beginnen mit einem Daten-Check über alle Börsen und Wallets, rekonstruieren die betroffenen Jahre, berechnen die Steuerfolgen und stimmen mit Ihnen ab, was eingereicht wird. Die Kommunikation mit dem Finanzamt übernehmen wir.